Советы о том, как оплатить транспортный налог

Таблицы и тарифы, в соответствии с которыми определяется сумма за автомобильный налог, подвергаются изменениям примерно раз в год, с такой же периодичностью приходится платить за него.

Очень важно всегда быть в курсе актуальной информации, так как ставки для некоторых категорий людей отличаются, например, пенсионерам общими таблицами пользоваться не следует, ведь в ряде регионов действуют льготы.

Кроме того, чтобы не запоминать большое количество различных формул, есть онлайн-калькуляторы, работа которых сводится к указанию в нужных полях данных автомобиля, после чего на экран выводится итоговый результат.

Налог на машину по лошадиным силам: таблица, калькулятор 2019

Налоги за машину по лошадиным силам как рассчитать?

Задачей автовладельца является формирование правильной суммы, которая зависит от многих составляющих. В расчет принимаются параметры транспортного средства, и некоторые другие факторы.

Если сказать в общем, то налог формируется из таких компонентов: есть ставка, которая зависит от региональной привязки (в каком регионе рф зарегистрирован автомобиль), года выпуска машины, и объема двигателя, и базы, зависящей от непосредственно количества лошадиных сил.

Большое значение имеет не только время владения авто, но и цена, так как придется начислять повышающий коэффициент, если стоимость транспортного средства перейдет порог в три миллиона рублей. Формул, которыми можно пользоваться, всего три. Речь идет о следующем:

  • Когда машина только была куплена, то количество «лошадей» умножается на налоговую ставку.
  • При пользовании машиной потребуется к предыдущей формуле умножить это количество месяцев, предварительно разделенное на 12.
  • Если стоимость все же превысила установленный порог, то выбранная в зависимости от ситуации формула умножается еще и на повышающий коэффициент.

Как рассчитать эти коэффициенты? Для каждого региона свои цифры, которые нужно использовать.

Налог на машину по лошадиным силам 2018 год калькулятор

Если нет возможности или желания высчитывать транспортный налог самостоятельно, то воспользоваться можно калькуляторами, который упрощают весь процесс и ускоряют его.

Налогоплательщику нужно всего лишь указать правильный регион, узнать мощность двигатель своего транспортного средства, время установки и снятия на учет, при необходимости. Также важно добавлять повышающий коэффициент, иначе полученный результат может быть некорректным.

Все актуальные и обновленные таблицы обычно есть там же, поэтому дополнительно искать ничего не нужно. Для объектов-тс, которые располагаются в Московской области, следует использовать такие ставки: сумма ставки по налогообложению машины с мощностью двигателя не более 100 лошадей равняется 7 рублей, авто с более 150 и менее, чем 200 лошадиных сил увеличивает ставку до 45 рублей.

Верхняя планка (более 250 л.с.) составляет 150 рублей. Все остальные показатели формируются от мощности, типа машины и прочего. В качестве примера можно взять легковой автомобиль, обладающий двигателем в 100 л.с. Его владельцу потребуется расстаться с 700 рублями в счет уплаты налога.

Сумма Москва, Санкт-Петербург, Крым

Столица стоит особняком от всех остальных городов в вопросе налогообложения автомобилей расширенным списком ставок и их размером по стоимости. Существует 8 наименований, и такого разброса нет нигде. В качестве сравнительного анализа стоит рассматривать мощности до 100, между 150 и 200, и максимальную ставку, превышающую 250 л.с. Дальше нужно смотреть на регион:

  • Нижняя категория авто будет использовать 12 рублей, от 150 до 175 л.с. сумма увеличить-ся до 45 рублей, максимум составляет 150 рублей.
  • В Санкт Петербурге все немного иначе: 24, 50 и 150 рублей. В области ставки гораздо дешевле, чем вспб: 18, 50 и 100.
  • В Тюмени потребуется использовать такие цифры: 10, 34, и 66.
  • В Дагестане тарифы равняются 8, 35, 105 рублям.
  • Пенза имеет такие расценки: 20,42 и 150 рублей за соответствующие категории.
  • Автомобилисты, которое зарегистрировали тс в таком городе, как Иркутск, используют такие ставки: 10,35,105.
  • Уфа предоставляет такое: 20,50,150.
  • В Алтайском крае цены умеренные: 10,25,120.
  • В Нижнем Новгороде следует использовать: 13.5,45 и 150.
  • В Свердловской области, как и в Екатеринбурге ставки одинаковые: 0,32.7 и 99.2.
  • В Челябинске дело обстоит так: 7.7, 50 и 150.
  • В Оренбурге за машины нижней категории платить не нужно: 0,50,150.
  • В Белгороде следует использовать: 15,50 и 150, В Башкирии ситуация такая: 25,50 и 150, В Вологде автомобилисты придерживаются таких тарифов: 25,50 и 150.
  • Краснодар установил такие тарифы: 12,50,150.
  • В Твери: 10,30,90.
  • Тамбов предоставил следующее: 20,50,150.
  • Рязань имеет сильный разброс: 10,45,150.
  • Ижевск, как и Удмуртия дает одинаковые коэффициенты: 8,50,100.
  • Липецк: 15,50,150 рублей соответственно, Саратов установил следующее: 14,50,150, Хабаровск установил такие ставки: 11,27,150.
  • Крым дает своим водителям сниженные цифры: 7,15,20.
  • Смоленск предоставляет 10,40 и 100 рублей.

Верхняя планка в большинстве городов равна 150 рублям.

Льготы пенсионерам

В наиболее крупных городах страны, например, в Москве и в Санкт-Петербурге, о подобных льготах и речи не идет, соответственно прежде, чем искать способы, как рассчитать налог на машину по лошадиным силам пенсионерам, следует смотреть на регион, а уже после – на мощность двигателя.

Автомобилисты-пенсионеры в Пермском крае не освобождены от налогов полностью, но если авто обладает 100 и менее л.с., то платить потребуется в два раза меньше. Считать ничего не нужно в Ярославской и Томской областях, ведь уплаты там нет. Использовать одни и те же законы, кодексы и таблицы во всех случаях нельзя, поэтому этот вопрос сугубо индивидуальный.

В интересах пенсионера узнать актуальную информацию, а уже после разбираться в том, как считать этот налог с учетом льготы.

Таблица налога на машину по лошадиным силам

Чтобы посчитать нужную сумму, нужно пользоваться ежегодно обновляемой таблицей, где есть набор ставок по России – в среднем от 15 до 150 рублей. Не нужно надеяться на то, что налоговая инспекция сама правильно определит сумму, которую потребуется заплатить, так как в случае ошибки с ее стороны автовладелец просто потеряет свои денежные средства.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://law5.ru/zakony/nalog-na-mashinu-po-loshadinym-silam-tablica-kalkulyator.html

Калькулятор транспортного налога на 2018 год

С помощью калькулятора вы можете расcчитать стоимость налога на автомобиль. Для этого вам требуется выбрать нужный вам расчетный год, регион, марку, модель и год выпуска авто, а также указать мощность в лошадиных силах (л.с.). После этого нажать на кнопку «Расcчитать налог».

Транспортный налог – это региональное взыскание. Его размер, сроки погашения и дополнительные льготы формируются в зависимости от места регистрации транспорта. Для того чтобы понимать базовый объем денег, следует учитывать ряд параметров, которые отражены в нормативно-правовых актах.

Как рассчитать налог на машину

Чтобы получить представление о усредненной стоимости взысканий по тому или иному виду легкового автомобиля, следует помнить, что при формировании транспортной пошлины учитываются следующие параметры:

  • мощность двигателя;
  • категория авто по количеству лошадиных сил;

Это неполный перечень учитываемых параметров, однако, при формировании платежа, указанные пункты встречаются чаще всего. Эта информация позволит сориентироваться при покупке средства передвижения.

Точная сумма налoга на авто

Если же вы уже являетесь владельцем транспорта, то необходимо точно знать размер оплаты, для того, чтобы производить погашение в нужное время и указанном объеме. Оптимальным решением служит калькулятор транспортного сбора. Это удобное средство, которое в режиме онлайн позволяет сделать нужные вычисления и получить результат.

Чтобы узнать сумму и срок уплаты, потребуется ввести данные по машине и указать регион регистрации. Программа в автоматическом режиме произведет необходимые расчеты и выведет сумму автоналога на экран компьютера.

Помимо итоговой стоимости, вы также сможете быстро получить информацию по крайним срокам для платежей, наличию льгот, задолженность. Налог на автомобиль – это обязательный пункт при эксплуатации транспорта. Несоблюдение законодательства ведет к крайне негативным последствиям – штрафам, пени, ограничению использования авто и административной ответственности.

Если вы хотите быстро и с комфортом получить сведения о количестве денежных средств к оплате, то система расчетов в режиме онлайн на нашем сайте позволит вам получить нужную информацию прямо сейчас.

Помимо точной цены, вы также приобретете данные о том, как оплатить и какой временной промежуток отведен для этого.

Автоналог в других городах:

  • Автоналог в Абакане
  • Автоналог в Альметьевске
  • Автоналог в Анадыре

Источник: http://www.jemo.ru/avtonalog

Как рассчитать налог на авто и как его оплачивать в 2016 году

Ещё несколько лет назад владельцы автомобилей относились к выплате налога на свой транспорт как к чему-то второстепенному и маловажному. Водители благополучно забывали о выплатах до тех пор, пока на их имя не поступала соответствующая квитанция.

Более того, они даже отдалённо не могли представить себе, из каких элементов состоит общая сумма налога.
На данный момент ситуация изменилась, поскольку законодательство предусматривает штрафы за несвоевременную уплату налога на авто.

Поэтому сейчас, информация о том, как рассчитать налог на транспорт актуальна как никогда.

Главные положения расчёта налога на авто

Общая сумма выплат по налогу на автомобиль может состоять из нескольких частей, в зависимости от класса транспорта, просроченных штрафов и прочего. Но есть два основных фактора, на основании которых формируется сумма налога:

  • мощность двигателя автотранспорта (естественно, что чем выше данный показатель, тем больше будет размер налога);
  • регион, в котором автомобиль зарегистрирован и поставлен на учет (некоторые регионы устанавливают собственный размер транспортных выплат).

Что касается особенностей расчёта транспортного налога с учетом мощности двигателя, то за основу можно взять следующие цифры, установленные в 2016 году:

  • мощность двигателя до 100 лошадиных сил — 2,5 рубля за одну силу;
  • мощность двигателя до 150 лошадиных сил — 3,5 рубля за одну силу;
  • мощность двигателя до 200 лошадиных сил — 5 рублей за одну силу;
  • мощность двигателя до 250 лошадиных сил — 7,5 рублей за одну силу;
  • мощность двигателя от 250 лошадиных сил — 15 рублей за одну силу.

Транспортное налогообложение и его особенности

Транспортное налогообложение, его сроки, виды и особенности — все это предусматривает 372 статья Налогового Кодекса Российской Федерации. Следовательно, контроль за осуществлением выплат ложится на сотрудников налогового органа.

Совет! Регистрация вашего нового авто — это то самое время, когда вы можете и должны узнать размер налоговых выплат.

Оплата транспортного налога может проходить самостоятельно либо после получения оповещения о сумме и сроках выплаты.

После того как водитель приобрёл себе автомобиль, он должен сообщить в налоговый орган свои данные (регистрационный номер, права и прочее).

В противном случае на его имя не будет составлено оповещение об оплате, а, значит, вероятность того, что он задержит с выплатой налога, резко увеличивается. Если говорить о размере штрафа, то он будет составлять двадцать процентов от общей суммы задолженности. Согласитесь, очень солидный процент для того, чтобы начать следить за своими выплатами по транспортному налогу.

Читайте также:  Узнаём сколько держится алкоголь в крови

Если вы регулярно платите пошлину за свой транспорт, но хотите знать, не числится ли за вами какая-либо задолженность, то об этом можно узнать на сайте Федеральной Налоговой Службы. Любая информация, которую предоставляет сайт ФНС является закрытой, а, значит, конфиденциальной.

Следовательно, она не может быть доступна всем желающим. Если хотите получить постоянный доступ к личному кабинету на сайте ФНС, то сначала вы должны посетить местное отделение налогового органа. Возьмите с собой паспорт и ИНН.

После проверки вам будет выдан ваш логин и пароль для доступа к данным на сайте.

В отличие от многих других платежей, транспортный налог выплачивается раз в год. Если вы заранее сообщили свои данные в налоговую службу, значит, ориентировочно в начале ноября вам придёт соответствующее оповещение об оплате. С этого момента у вас будет ровно месяц, чтобы погасить задолженность и не остаться в должниках.

Налог на автомобиль класса люкс

Налог на роскошь в нашей стране всегда был злободневным вопросом. Особенно это касается недвижимости и автотранспорта. Последний считается роскошью, если его стоимость составляет более трёх миллионов рублей (стоимость автомобиля без страховок и прочих сопутствующих документов).

На данный момент в списке автомобилей, которые попадают под налог на роскошь, числится 280 моделей, что в полтора раза больше, чем в прошлом году. Это обусловлено резким падением рубля на фондовом рынке.

  1. Около 160 автомобилей в перечне роскошных имеют стоимость не более 5 млн рублей.
  2. Более 70 автомобилей могут быть приобретены и попасть под налог на роскошь по стоимости от 5 до 10 млн рублей.
  3. Стоимость около 20 автомобилей в данном списке оценивается от 10 до 17 млн рублей и выше.

Налог на роскошные автомобили будет рассчитан с оглядкой на установленный коэффициент. Для каждой из вышеуказанных групп, в этом вопросе установлены свои цифры. Следовательно, количество лошадиных сил в автомобиле класса Люкс не будет иметь никакого значения. Более того, чем дольше эксплуатируется автомобиль, тем ниже с годами будем этот коэффициент.

Можно ли законно уклониться от выплаты транспортного налога

Вопросом о том, есть ли возможность законно уклониться от выплаты транспортного налога или максимально снизить размер выплат, задаются многие владельцы автомобилей, независимо от того, ездят ли они на шестерке или на авто класса люкс.

На этот счет законодательством установлен следующий порядок: владельцы автомобилей, которые числятся в «роскошном» перечне уклониться или снизить размера налога законным путём не смогут. Что касается лиц, в распоряжении которых находится транспорт средней категории, то здесь есть несколько путей уменьшения суммы налоговых выплат:

  • Если автомобиль оформлен на лицо, которое является членом многодетной семьи, то транспортный налог начисляться не будет. Данный способ вполне законен и не вызывает подозрений у налоговых органов в случае предоставления всех необходимых документов.
  • Транспорт, который не числится в перечне роскоши и оформлен на льготника (например, льготы по инвалидности или пребыванию на военных действиях), то в этом случае транспортный налог также не будет начислен.
  • Налог на транспорт может быть частично снижен, если в ближайший орган ГАИ вы подадите заявление о том, что двигатель автомобиля был дефорсирован у официального дилера.

Кто имеет льготы на транспортный налог

Есть несколько категорий людей и организаций, которые полностью освобождены от уплаты транспортного налога. Естественно, что в ГАИ должна храниться полная документация, свидетельствующая о том, что частое или юридическое лицо имеет такое освобождение.

  1. Герои СССР, ветераны ВОВ, кавалеры ордена Труда и Славы.
  2. Организации, сотрудничающие с вышеуказанными категориями людей.
  3. Лица, получившие транспортное средство как социальную помощь. (Не все регионы предусматривают такое освобождение от выплат).
  4. Лица, участвовавшие в работах на Чернобыльской АЭС.
  5. Инвалиды всех групп.
  6. Организации и их члены, чья деятельность направлена на работу с инвалидами и пожилыми людьми.
  7. Многодетные семьи.

Источник: https://socgramota.ru/transport/kak-rasschitat-nalog-na-avto.html

Налог на машину по лошадиным силам 2018 год таблица

Процедура налогообложения (дорожный, транспортный) носит периодический характер (оплачивается один раз в год), но имеет свои нюансы:

  • количество ЛС;
  • год выпуска;
  • скидки некоторым категориям граждан (опять же, в некоторых регионах) пр.

Согласно налоговый кодекс Россия (ст. 363) оплачивать пошлину по лошадиным силам следует до конца текущего года, т.е. за 2017 год необходимо оплатить до 01.10.18 на машину. Обязательная сумма налога напрямую подвязана к региональной принадлежности налогоплательщика и может меняться (обычно на ежегодной основе на машин).

Как рассчитать налогу по лошадиным силам?

В сумму оплаты на машину по лошадиным силам входят налоговые:

  • ставка – устанавливается региональными органами, они же устанавливают возможности скидок для определенных категорий налогоплательщиков;
  • база – мощность двигателя в л.с., при этом если в тех. документации к авто есть указания в кВТ, его необходимо перевести в л.с. (1 кВТ=1,36 л.с.).

Высчитывается путем умножения одной величины на другую. Если транспорт покупался не в начале года, это следует отобразить в документации и тогда формула расчета несколько измениться : НС*НБ*Х/12, где Х= кол-ву месяцев эксплуатации ТС.

Сколько заплатит владелец легковой по закону?

В законодательстве за 2015 год появились изменения касательно налога на роскошь машин по лошадиным силам. В обновленном списке появилось множество моделей, которые до недавно там отсутствовали.

Теперь в нем присутствуют все машины, стоимость которых превышает рубеж стоимости в 3 млн. рублей. Все авто которые выше этой стоимости имеют свой коэффициент, на который необходимо умножить приведенную выше формулу.

Коэффициент, как и НС имеет региональную привязку, т.е ее начислением так же занимаются региональные власти. Таким образом, автовладелец из Москвы или, скажем СПБ, может заплатить налог за свое авто в сумме 10 тыс. руб., в то время, как скажем владелец ТС из Рязани или Пскова заплатит всего 7 тыс. за одну и ту же модель.

Расчет налога на машину по лошадиным силам: можно ли платить онлайн

Конечно, можно упростить ситуацию, получив итоговую сумму на популярных в наше время онлайнсервисах. Для этого достаточно ввести регион, тип авто, его марку и модель (наименование).

Все они просты в использовании и не требуют дополнительных знаний. В большинстве своем они не требуют даже пройти процесс регистрации. В редких случаях (рекомендуем такие порталы не использовать) необходима оплата услуг.

Следует знать, что налогообложению подлежат не только автомобили. Под эту категорию относятся также:

  • речные и морские суда;
  • весельные и моторные лодки;
  • мотоциклы;
  • любое транспортное средство, способное развивать скорость свыше 30 км/ч.

Расчет налога на авто в Московской области

Многие считают, что Москва и Московская область это одно и то же, однако, это совершенно разные регионы. Это касается и налогов на машину по лошадиным силам:

  • Москва – 24 до 150;
  • МО – от 18 до 150

Налоги на машину по лошадиным силам 2018: зависит ли от мощности двигателя

Налогообложение автомобиля напрямую зависит от мощности двигателя, т.е. ведется с учетом количества ЛС. Таким образом, если ТС дорогой, но с меньшей мощностью двигателя, а другой дешевый (отечественный) и с большим количеством ЛС, то налог может быть уравнен (в дорогом добавиться налог на роскошь, т.е. дополнительный коэффициент).

Налог на машину по лошадиным силам 2018 год калькулятор

Налоги на авто по лошадиным силам калькулятор, как уже упоминалось, они во многом зависят от региона, сегодня это ставки:

  • Смоленск и в Свердловской обл. – от 10 до 100 рублей;
  • в Тюмени – от 10 до 66;
  • в Дагестане – от 8 до 105;
  • Уфа и в Екатеринбурге – 20-150;
  • в Нижнем Новгороде – 13-150;
  • в Оренбурге и Иркутске – до 150;
  • в Алтайском крае – 10-125;
  • в Санкт Петербурге — от 24 до 150;
  • в Челябинске – 7-150;
  • в Белгороде – 15-150;
  • в Крыму – 7-20;
  • в Башкирии и в Волгограде – 25-150;
  • в Краснодаре – 12-150;
  • Твери – 10-90;
  • в Вологде — 25-150;
  • Рязань – 10-150;
  • Тамбов – 20-150;
  • Ижевск и Пенза – 8-100;
  • Липецк – 15-150;
  • Саратов – 14-150;
  • Удмуртия – 8-100;
  • Хабаровск – 11-150.

Сколько нужно платить по налогу?

Приведенные выше ставки на машины соответствуют установленным региональными властями, где наименьшая – с учетом наименьшего коэффициента, а последняя с самым высоким. Для расчета необходимо умножить ставку на кол-во ЛС авто и получить сумму к оплате по лошадиным силам.

Цена пенсионерам

Пенсионерам из Москвы, СПБ повезло меньше, чем их соратникам из Российских регионов, поскольку в указанных мегаполисах льготы для них не практикуются.

В то время как, например, в Перми и прилегающих территориях пенсионеры автовладельцы мощность двигателей машин которых не превышают 100 лошадей могут уплата половины ставки (в размере 50%), что, согласитесь уже хорошо.

Однако, мы рекомендуем уточнять (узнать) ежегодные актуальные данные по уплате по лошадиным силам в своей налоговой.

Источник: https://mosfund.ru/pravo/nalog-na-mashinu-po-loshadinym-silam-tablica.html

 

Транспортный налог.

Как рассчитать транспортный налог, заплатить налог, ставки по транспортному налогу, льготы по налогу, расчет транспортного налога по дорогим автомобилям.

Транспортный налог установлен главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса. Его платят по разным видам транспорта (машинам, мотоциклам, самолетам, кораблям). Объединяет их одно — чтобы транспорт облагался налогом он должен подлежать государственной регистрации. Например, машины регистрируют в ГИБДД.

Если транспорт регистрации не подлежит (например, скутер), то и налог по нему платить не надо.

Транспортный налог налоговая инспекция рассчитывает самостоятельно. Раз в год она рассылает всем тем, кто обязан его платить, специальное налоговое уведомление.

В нем есть данные, на основании которых транспортный налог рассчитан (ставка налога, объем двигателя машины) и сумма налога. Рассчитывают налог очень просто.

Для этого мощность двигателя вашей машины (в лошадиных силах или киловаттах) умножают на ставку налога.

Ставки транспортного налога

Базовые ставки транспортного налога даны в статье 361 Налогового кодекса. Это именно базовые ставки. Конкретные ставки транспортного налога определяют власти регионов. Поэтому в разных регионах они разные. Конкретные ставки могут отличаться от базовых в 10 раз как в сторону повышения, так и в сторону понижения. Подробности ниже.

Итак, базовые ставки транспортного налога составляют:

Наименование транспорта и его мощность Налоговая ставка в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) 2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 2,5
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 10
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 200
Читайте также:  Как влияет стаж вождения на страховку ОСАГО

Почему законом установлены именно базовые ставки? Как мы уже сказали конкретную ставку определяют власти регионов. Она может отличаться от базовой в 10 раз (как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения).

Например, ставки транспортного налога в Москве в 2016 году по легковым машинам с мощностью двигателя до 100 л. с. составляет 12 руб./л. с. (больше базовой в 4,8 раза), свыше 100 л.с. но не больше 125 л. с. — 25 руб./л. с. (больше базовой в 7,1 раза) и т. д.

Если местными властями ставки налога не определены, то его платят по базовым ставкам. Об этом сказано в пункте 4 статьи 361 Налогового кодекса.

Таким образом в разных регионах России ставки транспортного налога разные. Однако во всех они не отличаются от базовой более чем в 10 раз. Причем местные власти могут ранжировать ставки в зависимости от конкретной категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса.

Отметим, что налог платят по ставкам того региона, где проживает собственник машины (то есть по месту его постоянной регистрации — прописки). Это предусмотрено пунктом 1 статьи 363 и подпунктом 1 пункта 5 статьи 83 Налогового кодекса. Там сказано, что налог платят по месту регистрации автомобиля. Таким местом считают место жительства человека — владельца транспорта. Место постановки на учет и фактической эксплуатации самого автомобиля никакого значения не имеют.

Повышение транспортного налога по дорогим легковым автомобилям

Внимание! С 1 января 2014 года в отношении дорогостоящих ЛЕГКОВЫХ автомобилей установлены коэффициенты, повышающие сумму налога к уплате в бюджет. Они перечислены в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса.

По таким машинам сумму налога, рассчитанную исходя из мощности двигателя автомобиля умноженную на ставку налога, нужно умножить на повышающий коэффициент. В результате вы получите сумму транспортного налога к уплате.

Коэффициенты установлены в следующих размерах:

Средняя стоимость легкового автомобиля Размер коэффициента, повышающего сумму налога
  • от 3 до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет
1,1
  • от 3 до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,3
  • от 3 до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
1,5
  • от 5 до 10 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
2
  • от 10 до 15 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3
  • от 15 млн. рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет
3

Расчет транспортного налога: примеры

Как мы уже сказали, для расчета суммы налога мощность двигателя машины умножают на ставку налога.

Пример
Собственник легкового автомобиля зарегистрирован по месту жительства в Москве. Он платит транспортный налог по московским ставкам. Его автомобиль не является дорогостоящим. Поэтому повышающий коэффициент он не применяет.

Ситуация 1 Мощность двигателя автомобиля составляет 120 л. с. Ставка налога — 20 руб./л.с. Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):

120 л.с. Х 20 руб./л.с. = 2400 руб.

Ситуация 2 Мощность двигателя автомобиля составляет 140 л. с. Ставка налога — 30 руб./л.с. Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):

140 л.с. Х 30 руб./л.с. = 4200 руб.

Ситуация 3 Мощность двигателя автомобиля составляет 160 л. с. Ставка налога — 38 руб./л.с. Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):

160 л.с. Х 38 руб./л.с. = 6080 руб.

Транспортный налог платят в расчете на год. А как же быть, если машина куплена и поставлена на учет в середине или в конце года? В этом случае вы должны платить налог только за те полные месяцы года, в которые машина числилась за вами.  В пункте 3 статьи 362 Налогового кодекса установлено какие месяцы нужно считать полными (цитата):

Транспортный налог нужно платить лишь за те полные месяцы, в которые автомобиль был зарегистрирован на вас. Действуют такие правила:

  • регистрация была до 15-го числа какого либо месяца включительно. Предполагается, что вы пользовались машиной весь этот месяц. То есть налог за него нужно заплатить;
  • регистрация была после 15-го числа какого либо месяца. Предполагается, что вы не пользовались машиной в этом месяце. За него налог платить не надо;
  • снятие с регистрации было до 15-го числа какого либо месяца включительно. Предполагается, что вы не пользовались автомобилем в этом месяце. То есть за него налог платить не нужно;
  • снятие регистрации было после 15-го числа какого либо месяца. Предполагается, что вы пользовались автомобилем весь этот месяц. То есть за него налог придется заплатить.

Пример
Вы купили или продали легковой автомобиль. Автомобиль не является дорогостоящим. Поэтому повышающий коэффициент по нему не применяют.

Ситуация 1 Мощность двигателя автомобиля 120 л. с. Ставка налога — 20 руб./л.с. Сумма налога по машине будет равна (за год):

120 л.с. Х 20 руб./л.с. = 2400 руб.

Машина куплена и поставлена на учет 10 мая. Май считается полным месяцем. Вы должны заплатить транспортный налог только за май-декабрь (8 полных месяцев). Сумма транспортного налога составит:
2400 руб. х 8/12 = 1600 руб.

Ситуация 2 Мощность двигателя автомобиля 120 л. с. Ставка налога — 20 руб./л.с. Сумма налога по машине будет равна (за год):

120 л.с. Х 20 руб./л.с. = 2400 руб.

Машина куплена и поставлена на учет 19 сентября. Сентябрь НЕ считается полным месяцем. Вы должны заплатить транспортный налог только за октябрь-декабрь (3 полных месяца). Сумма транспортного налога составит:
2400 руб. х 3/12 = 600 руб.

Ситуация 3 Мощность двигателя автомобиля 140 л. с. Ставка налога — 30 руб./л.с. Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):

140 л.с. Х 30 руб./л.с. = 4200 руб.

Машина была продана и снята с учета 18 августа.  Август считается полным. Вы должны заплатить налог за январь-август (8 полных месяцев). Сумма транспортного налога составит:
4200 руб. х 8/12 = 2800 руб.

Ситуация 4 Мощность двигателя автомобиля 140 л. с. Ставка налога — 30 руб./л.с. Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):

140 л.с. Х 30 руб./л.с. = 4200 руб.

Машина была продана и снята с учета 5 апреля.  Апрель не считается полным и за него налог платить не надо. Вы должны заплатить налог за январь-март (3 полных месяцев). Сумма транспортного налога составит:
4200 руб. х 3/12 = 1050 руб.

А теперь рассмотрим порядок расчета суммы налога по дорогостоящим автомобилям и применения повышающих коэффициентов.

Пример
Ваша машина включена в перечень дорогостоящих автомобилей. Средняя стоимость автомобиля 3 500 000 руб. Поэтому при расчете транспортного налога применяется повышающий коэффициент. Она была зарегистрирована на вас весь год.

Ситуация 1
Мощность двигателя машины 350 л. с. Ставка налога — 150 руб./л.с. С момента выпуска его автомобиля прошел 1 год и 4 месяца. При расчете налога нужно применять коэффициент — 1,3

Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):
350 л.с. Х 150 руб./л.с. х 1,3 = 68 250 руб.

Ситуация 2
Мощность двигателя машины составляет 350 л. с. Ставка налога — 150 руб./л.с. С момента выпуска его автомобиля прошло 2 год и 3 месяца. При расчете налога нужно применять коэффициент — 1,1

Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):
350 л.с. Х 150 руб./л.с. х 1,1 = 57 750 руб.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Налог платят по специальному налоговому уведомлению и квитанции формы № ПД-4. Их ежегодно рассылает налоговая инспекция. Подробнее о квитанции по налогу смотрите ссылку. Налог за прошедший год перечисляют не позднее 1 декабря следующего года. Поэтому налог, например, за 2016 год должен быть перечислен не позднее 1 декабря 2017 года.

Уведомление должно быть направлено вам заказным письмом не позднее 30 рабочих дней с момента наступления срока уплаты налога. При этом считается, что налоговое уведомление было получено вами по истечение 6 рабочих дней с момента отправки заказного письма с ним (пункт 4 статьи 52 Налогового кодекса). Получили вы письмо фактически или нет, значения не имеет.

Зачастую налоговики направляют уведомление со значительным опозданием. При этом требуют уплаты пени за несвоевременное перечисление налога. Как правило, такое требование незаконно. Пеня должна начисляться начиная с седьмого рабочего дня после того, как уведомление было отправлено вам налоговой инспекцией (но не ранее 1 декабря). Дату направления вы можете посмотреть на конверте, в котором находится уведомление.

Она указана на почтовом штемпеле, того почтового отделения, через которое письмо с уведомлением было отправлено.

Расчёт транспортного налога (на легковой автомобиль)

В летний период в почтовые ящики владельцев транспортных средств полетят «письма счастья» – налоговые уведомления из Федеральной налоговой службы.

Рассмотрим расчёт транспортного налога на примере налога на автомобиль и проверим правильность его начисления.

Транспортный налог – это обязательный платёж, взимаемый налоговыми органами с владельцев транспортных средств, и относится к региональным налогам и сборам. Собирается этот налог в региональный бюджет и используется субъектом Российской Федерации для покрытия расходов региона (области, края, республики).

Читайте также:  Правила перевозки опасных грузов автомобильным транспортом

Налог устанавливается налоговым кодексом и законами субъекта Российской Федерации. В России на сегодняшний день насчитывается 85 субъектов и в каждом из них могут быть абсолютно разные ставки налога. В налоговом кодексе указаны общероссийские налоговые ставки. Например, для легковых автомобилей ставки налога следующие:

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5,0
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15,0

Законодательные органы субъекта РФ имеют право установить свои налоговые ставки, но увеличить или уменьшить ставку можно не более чем в 10 раз. Однако, для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, ограничение на уменьшение налога не действует.

https://www.youtube.com/watch?v=QmeqoebOnNE

То есть субъекты Российской Федерации могут совсем освободить владельцев таких транспортных средств от уплаты налога, как например это сделано в Ненецком и Ханты-Мансийском АО и Чеченской Республике.

В Свердловской и Оренбургской области освобождены от уплаты транспортного налога все владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с., а также в Кабардино-Балкарии, если автомобилю с даты выпуска больше 10 лет.

Если субъекты РФ не установили свои налоговые ставки, то по умолчанию налог рассчитывается по ставкам указанным в налоговом кодексе РФ.

Пример 1

Допустим, 5 июня 2014 года Вы продали свой легковой автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 мощностью 70 л.с. и 25 июня приобрели и зарегистрировали Lada (ВАЗ) Largus мощностью 105 л.с.

Со 2 мая 2014 года на основании закона РФ от 2 апреля 2014 года №52-ФЗ «О внесении изменений в первую и вторую часть Налогового кодекса РФ» Вы обязаны самостоятельно сообщить в налоговую службу о наличии транспортного средства в Вашей собственности.

После этого налоговая служба насчитывает Вам налог и присылает уведомление о сумме и сроках его уплаты. Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно. В противном случае Вас ожидает штраф в размере 20 % от суммы задолженности за прошедший период.

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) 2109 равно 6 (с января по июнь).

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) Largus равно 7 (с июня по декабрь).

Рассчитаем, какие налоги Вы заплатите, если

— Вы житель Москвы:

Ставка транспортного налога в Москве за 2014 год

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно 25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно 35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно 45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно 65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно 75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150

Таким образом, общая сумма налога 1951 рубль (с 1 января 2014 года на основании Федерального закона от 23.07.2013 г. № 248-ФЗ величина налога округляется до целых рублей).

Однако в Москве на автомобили мощностью до 70 л. с. включительно действует 100% льгота за одно транспортное средство. Следовательно, налог придётся платить только за автомобиль Lada (ВАЗ) Largus равный 1531 рубль.

— Вы житель Свердловской области:

Ставка транспортного налога в Свердловской области за 2014 год

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 9,4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 32,7
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 49,6
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 99,2

Таким образом, общая сумма налога 756 рублей (округляется до рублей).

В Москве, в Свердловской области, как и во всех других регионах, существуют свои льготы. Перечень льгот в Вашем регионе уточните в налоговой инспекции Вашего города.

Пример 2

14 января 2014 года Вы стали владельцем и зарегистрировали BMW X5 M F15 M мощностью 450 л.с. 2013 года выпуска, а 14 февраля 2014 года его продали (сняли с учёта).

Считается, что Вы владели автомобилем 2 месяца (январь и февраль принимаются за целые месяцы).

Кроме того, так как автомобиль дорогостоящий (стоимостью от 3 млн. руб.) Вы будете нести повышенную налоговую нагрузку в соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 214-ФЗ «О внесении изменений в статью 362 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» Перечень, состоящий из 184 дорогостоящих автомобилей можно найти на сайте Министерства промышленности и торговли РФ. Где можно проверить попадает ли Ваш автомобиль под этот закон.

Рассчитаем, какой транспортный налог Вы заплатите в 2015 году, если

— Вы житель Москвы:

В 2015 году Вам придётся заплатить налог в размере 14 625 рублей за 2014 год.

— Вы житель Свердловской области:

Итак, не ранее 1 ноября 2015 года Вы должны будете заплатить 9 672 рубля либо в отделение банка, либо воспользоваться интернет сервисом банков-партнёров Федеральной налоговой службы РФ.

Источник: http://ecson.ru/detail/post/raschyot-transportnogo-naloga-na-legkovoy-avtomobil/

Транспортный налог в 2018 году

Все владельцы транспортных средств в 2016 году должны уплатить транспортный налог за предыдущий год. Несмотря на то, что расчет конкретной суммы является обязанностью сотрудников налоговой инспекции, граждане могут сделать это и самостоятельно. Для этого нужно знать действующие ставки налога, условия его оплаты и порядок расчета.

Как правильно рассчитать налог на мишину

Для вычисления величины налога используется специальная формула. Она одинакова как для физических, так и для юридических лиц и в общем виде выглядит следующим образом:

Н = НС * М,

где Н – это величина транспортного налога, НС – ставка, установленная региональным законодательством, а М – мощность автомобиля, выраженная в лошадиных силах.

Эта формула подходит только для расчетов за полный календарный год. Если же фактическое время владения было меньше, то она дополняется еще одним показателем:

Н = НС * М * k/12, где k– количество месяцев в налоговом периоде, на протяжении которых автомобиль был в собственности плательщика.

В тех случаях, когда ТС относится к перечню дорогостоящих авто (то есть если его цена 3 млн. руб. и выше) итоговая сумма дополнительно умножается еще и на соответствующий повышающий коэффициент.

Полученная в результате цифра округляется до полных рублей в соответствии с арифметическими правилами (согласно ст. 52 Налогового кодекса РФ) и подлежит уплате единоразово и в полном объеме. Некоторые субъекты РФ устанавливают в отношении организаций и предприятий требования по уплате авансовых платежей.

В этом случае налог платится по итогам І, ІІ и ІІІ кварталов налогового периода равными платежами – по 25% от общей суммы. Оставшийся платеж совершается уже в следующем году, причем общая сумма налога уменьшается на размер внесенных ранее авансовых взносов.

Основные правила расчета

Обязанность по расчету налога устанавливается в зависимости от того, к какой категории относится плательщик:

  1. Физические лица получают уведомления от налоговой инспекции с уже рассчитанной суммой, подлежащей к уплате. Ранее обязанность подавать данные о зарегистрированных в ГИБДД автомобилях была закреплена за сотрудниками этого органа, а после 2 мая 2014 года ее передали собственникам ТС. При отсутствии этих данных в инспекции транспортный налог начисляться не может, поэтому такие действия считаются уклонением от его уплаты.
  2. Юридические лица должны произвести все необходимые расчеты самостоятельно. Еще одним отличием взимания этого налога с предприятий и организаций является тот факт, что его сумма в некоторых случаях может выплачиваться авансовыми платежами.

Для расчета налога необходимо знать следующие данные:

  1. Налоговая ставка. Это главный показатель, на основании которого происходят расчеты подлежащей к уплате суммы. В каждом регионе устанавливается своя величина налоговой ставки, которая исчисляется в рублях и зависит от нескольких параметров: объем двигателя авто; год выпуска; класс машины.
  2. Налоговая база. В качестве базы выступает мощность автомобиля, выраженная в количестве его лошадиных сил. Если мощность определена в киловаттах, то в л. с. она переводится по такой формуле: 1 КВт = 1,3592 л. с. Данную информацию можно найти в техпаспорте.
  3. Период владения. Если ТС находится в собственности менее года, то и налог уплачивается в меньшем размере, пропорциональном количеству месяцев.

Отдельно стоит выделить такой показатель, как повышающий коэффициент. Он также используется при расчете суммы налога и применяется только в отношении некоторых автомобилей. К ним относятся новые авто стоимостью выше 3 млн. руб. За такое ТС владелец должен будет внести большую сумму отчислений.

Узнать список авто, которые попадают под повышающий коэффициент, можно на сайте Минпромторга. В зависимости от стоимости и года выпуска машины коэффициент колеблется от 1,1 до 3. При этом величина показателя тем ниже, чем старше включенный в список автомобиль.

Некоторым гражданам при уплате налога полагаются определенные льготы. Например, они могут полностью или частично освобождаться от его уплаты. На федеральном уровне эта льгота предоставляется для автомобилей с небольшой мощностью (до 100 л. с.), которые находятся в собственности инвалидов.

Местные законодательные органы могут определять свои льготные категории (ветеранов, героев СССР и России, пенсионеров).

Кто обязан и не обязан уплачивать

В соответствии со ст. 357 Налогового кодекса РФ, уплачивать транспортный налог должны все граждане и юридические лица, имеющие в собственности транспортное средство. Причем это может быть не только грузовой или легковой автомобиль, платить нужно за мотоциклы, автобусы, моторные лодки, самолеты, вертолеты, теплоходы, гидроциклы, яхты и т. д.

Некоторые виды транспортных средств данным налогом не облагаются, например:

  • самолеты и вертолеты службы медицинской помощи;
  • сельскохозяйственная техника;
  • плавательные и воздушные суда, которые используются для речных, морских и воздушных перевозок;
  • транспорт органов государственной власти, задействованных в правоохранительной или военной деятельности.

Обязанность по уплате налога устанавливается в отношении всех автомобилей, которые числятся на учете в органах ГИБДД, вне зависимости от того, используются они фактически или нет. Если ТС уничтожено в ДТП, списано с баланса предприятия или попросту стоит в гараже, основанием для неуплаты это не является. Налоговые обязательства пропадают только после снятия автомобиля с учета в ГИБДД.

Источник: http://auto-lawyer.org/transportnyj-nalog

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector